[年报]东岳机械(838849):2022年年度报告摘要

原标题:东岳机械:2022年年度报告摘要

东岳机械 NEEQ: 838849
东岳机械股份有限公司



年度报告摘要2022


一. 重要提示
1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于全国股份转让系统公司指定信息披露平台（www.neeq.com.cn或www.neeq.cc）的年度报告全文。


1.2 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人孙京伟、主管会计工作负责人邓方洲及会计机构负责人邓方洲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

1.3
公司全体董事出席了审议本次年度报告的董事会会议。

1.4 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

1.5
公司联系方式

董事会秘书/信息披露事务负责人	巩连华
电话	0539-3800066
传真	0539-3627619
电子邮箱	116334915@qq.com
公司网址	www.dyjxjt.com
联系地址	山东省临沂市沂南县砖埠镇东岳庄村
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	公司董事会秘书办公室

二. 主要财务数据、股本结构及股东情况
2.1 主要财务数据
单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	850,764,568.70	1,068,824,785.59	-20.40%
归属于挂牌公司股东的净资产	325,224,182.78	287,669,841.69	13.05%
归属于挂牌公司股东的每股净 资产	1.55	1.37	13.14%
资产负债率%（母公司）	58.64%	70.97%	-
资产负债率%（合并）	61.77%	73.09%	-
（自行添行）
	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	535,485,773.47	431,543,773.80	24.09%
归属于挂牌公司股东的净利润	36,373,600.23	-11,949,125.13	404.40%
归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润	33,834,544.84	-13,705,830.34	-
经营活动产生的现金流量净额	8,319,148.85	-32,075,328.02	125.94%
加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算）	11.89%	-4.06%	-
加权平均净资产收益率%（归属 于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算）	11.06%	-4.65%	-
基本每股收益（元/股）	0.17	-0.06	383.33%
（自行添行）

2.2 普通股股本结构
单位：股

股份性质	期初		本期 变动	期末
	数量 比例%
				数量	比例%
无限 售条 件股 份	无限售股份总数	56,340,000	26.81%	42,274,875	98,614,875	46.93%
	其中：控股股东、实际控制人	0	0%	538,000	538,000	0.26%
	董事、监事、高管	950,000	0.45%	25,010,875	25,960,875	12.35%
	核心员工
有限 售条 件股 份	有限售股份总数	153,810,000	73.19%	-42,274,875	111,535,125	53.07%
	其中：控股股东、实际控制人	104,188,000	49.58%	-26,450,500	77,737,500	36.99%
	董事、监事、高管	18,201,000	8.65%	15,536,625	33,737,625	16.05%
	核心员工
总股本	210,150,000	-	0	210,150,000	-
普通股股东人数	291

2.3 普通股前十名股东情况

单位：股

序 号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比 例%	期末持有限 售股份数量	期末持有 无限售股 份数量
1	孙春义	103,650,000	-25,912,500	77,737,500	36.99%	77,737,500	0
2	孙京伟	15,351,000	25,912,500	41,263,500	19.64%	30,947,625	10,315,875
3	临沂市新 旧动能转 换基金投 资有限公 司	15,000,000	0	15,000,000	7.14%	0	15,000,000
4	孙京慧	14,715,000	0	14,715,000	7.00%	0	14,715,000
5	高则富	9,970,000	0	9,970,000	4.74%	0	9,970,000
6	黄英明	5,495,492	0	5,495,492	2.62%	0	5,495,492
7	沂南县新 旧动能转 换基金投 资有限公 司	5,000,000	0	5,000,000	2.38%	0	5,000,000
8	张元习	3,420,000	0	3,420,000	1.63%	2,565,000	855,000
9	江海证券 有限公司 做市专用 证券账户	3,000,000	55,916	3,055,916	1.45%	0	3,055,916
10	临沂市双 佳气体有 限公司	3,027,887	0	3,027,887	1.44%	0	3,027,887
合计	178,629,379	55,916	178,685,295	85.03%	111,250,125	67,435,170
普通股前十名股东间相互关系说明：孙春义和孙京伟系父子关系，孙春义与孙京慧系父女关系，孙 春义和吴嘉文系翁媳关系，孙京伟与吴嘉文系夫妻关系，孙京伟与孙京慧系姐弟关系，高则富与孙京慧 系翁媳关系。

三. 涉及财务报告的相关事项
3.1
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用

（一）会计政策变更 受重要影响的报表项目 会计政策变更的内容和原因 审批程序 名称和金额 财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以 下简称“解释 16 号”）。根据解释 16号：本公司作为分类为权益工 具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照 税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本公司在确认应付股利时， 该会计政策变更对本公 无需审批 对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得 司财务报表无影响。 税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权 益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自公 布之日起实施。 财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以 下简称“解释 16 号”）。根据解释 16号：对于修改以现金结算的股 份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含 该会计政策变更对本公 修改发生在等待期结束后的情形），本公司在修改日按照所授予权益工 无需审批 司财务报表无影响。 具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入 资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负 债，两者之间的差额计入当期损益，自公布之日起实施。
	审批程序
	无需审批
	无需审批

财政部于2022年5月19日发布了财会[2022]13号文件，取消了原先 “仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简 化方法的限制。对于2022 年6月30日之后应付租赁付款额的减让， 承租人和出租人可以继续选择采用原财会[2020]10号文规范的简化方 法进行会计处理，其他适用条件不变。自发布之日起实施。 （二）会计估计变更 本公司无其他会计估计变更。 （三）会计差错更正 2020年度前期差错更正项目说明 1、收入成本调整 根据获取的收入确认依据并进行梳理，按收入成本所属正 年相关财务数据影响： 2020年度营业收入调减2,044,779.50元，调减应收账款2 年度财务费用-汇兑损益调减16,456.51元；2020年度营业成 月31日存货1,499,635.24元，调增年初未分配利润1,626,6 费期末余额179,770.44元。 2、成本费用调整 安全生产费与具体项目（合同）履约不直接相关，且对应 增2020年度管理费用2,209,107.95元，调减2020年度营业 3、应收账款坏账计提 对超过信用期的客户重新评估，以未来可能的违约事件造 备，对 2020年相关财务数据影响为：调增信用减值损失 6,963,431.19元。 4、债务重组调整 根据《企业会计准则第12号-债务重组》（2019年修订） 资收益，调减2020年度投资收益928,000.00元，调增2020 账款坏账准备11,964,105.04元，调增年初未分配利润12,59	无需审批	该会计政策变更对本公 司财务报表无影响。 期进行调整，对2020 额71,575.50元，2020 5元，调增2020年12 年12月31日应交税 据受益主体划分，调 。 计提应收账款坏账准 调减应收账款净额 组损失或收益计入投 000.00元，调减应收

5、利润表其他重要调整项目 公司部分生产线销售存在融资租赁方式，且公司为该部分客户提供不可撤销的连带保证责任，对于 该部分担保责任，公司按照未到期担保余额的5%计提预计负债。梳理截至2020年12月31日未到期担 保余额，对已计提预计负债的债务担保进行调整，调增2020年度营业外收入1,136,558.20元，调增2020 营业外支出1,136,558.20元。 6、资产负债表内部调整 （1）根据年末一达通对账单，调减2020年12月31日其他货币资金139,992.86元。 （2）信用级别较高的银行承兑汇票重分类 根据管理金融资产的业务模式和合同现金流量特征判断，公司持有的信用级别较高银行承兑的银行 承兑汇票，认定为兼有收取合同现金流量目的及出售目的的业务模式，应由应收票据转入应收款项融资 列报。该事项调增2020年12月31日应收款项融资1,442,553.88元，调减2020年12月31日应收票 据1,442,553.88元。 （3）存货跨期入账 按照正确的采购归属期间进行调整，调增2020年12月31日存货779,459.25元，调增2020年12 月31日应付账款779,459.25元。 7、其他差错 由于上述差错更正调整的影响，对公司2020年相关财务数据影响： 应收账款坏账准备更正，调增 2020年信用减值损失 3,980,355.65元，调减年初未分配利润 6,096,807.50元，调减应收账款10,077,163.15元。 根据经审计调整后的营业收入按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定补计提专 项储备，调增2020年度管理费用136,031.71元，调增2020年12月31日专项储备136,031.71元。 根据经审计调整后的应收账款期末外币余额及资产负债表日汇率调整应收账款汇兑损益，调减2020 年度财务费用367,459.32元，调增应收账款2020年12月31日原值2,088,291.00元，调增年初未分 配利润1,720,831.68元。 根据审定收入金额对售后维护费重新测算并调整，调增2020年12月31日预计负债24,071.61元，

调增2020年度销售费用24,071.61元。 对公司递延所得税资产更正，调增2020年12月 31日递延所得税资产933,375.41元，调减2020 年所得税费用-递延所得税费用2,689,211.57元，调减年初未分配利润1,755,836.16元。 对公司当期所得税费用更正，调减2020年所得税费用-当期所得税498,054.61元，同时调减2020年 12月31日应交税费728,478.74元，调增年初未分配利润230,424.13元。 2021年度前期差错更正项目说明 1、收入成本调整 根据获取的收入确认依据并进行梳理，按收入成本所属正确期间，对收入成本跨期进行调整，对2021 年相关财务数据影响： 调减2021年度营业收入20,880,019.26元，调减年初未分配利润2,324,550.28元，调减2021年 12月31日应收账款4,891,003.17元，调减2021年12月31日合同资产1,290,000.00元，调增2021 年12月31日合同负债56,064,033.80元，调减2021年12月31日其他流动负债37,881,075.32元， 调增2021年度财务费用16,456.51元，调减2021年度营业成本21,751,820.46元，调增2021年12月 31日存货22,894,756.06元。 2、成本费用调整 安全生产费与具体项目（合同）履约不直接相关，且对应计入所有者权益，根据受益主体划分，调 增2021年度管理费用2,639,899.05元，调减2021年度营业成本2,639,899.05元。 按照受益对象，将销售费用中核算与合同履行直接相关的费用进行调整，调增 2021年营业成本 2,295,432.80元，调增2021年12月31日存货300,082.66元，调减2021年销售费用2,595,515.46元。 3、应收账款坏账计提 对超过信用期的客户重新评估，以未来可能的违约事件造成的损失的期望值补计提应收账款坏账准 备，对 2021年相关财务数据影响为：调减年初未分配利润 6,963,431.20元，调减信用减值损失 4,065,671.93元，调减应收账款净额2,897,759.27元。 4、债务重组调整 根据《企业会计准则第12号-债务重组》（2019年修订）的要求，滚调2020年债务重组事项，调减

年初未分配利润8,234,185.63元，调减应收账款8,234,185.63元。 5、利润表其他重要调整项目 公司在对固定资产折旧计提重新计算的基础上，对2021年度固定资产折旧进行更正，调增2021年 度管理费用552,177.96元，调增2021年度营业成本121,260.71元，并相应调减固定资产列报金额。 6、资产负债内部调整 由于收入确认时点滞后于纳税义务产生时点导致存在已开票未确认收入部分已缴纳增值税，列报于 “其他流动资产”。对已开票未验收项目进行梳理，存在财务报表科目列示错报，调减2021年12月31 日其他流动资产42,628,147.11元，调减2021年12月31日合同负债35,566,568.52元，调减2021年 12月31日其他流动负债7,061,578.59元。 2021年预付工程款重分类至其他非流动资产核算，该事项调增其他非流动资产4,000,000.00元， 调减预付款项4,000,000.00元。 7、其他差错 由于上述差错更正调整的影响，对公司2021年相关财务数据影响： 根据经审计调整后的应收账款期末外币余额及资产负债表日汇率调整应收账款汇兑损益，调减2021 年财务费用328,684.10元，调增2021年12月31日应收账款1,735,434.77元，调增年初未分配利润 1,406,750.67元。 根据审定收入金额对售后维护费重新测算并调整，调减2021年12月31日预计负债221,540.68元， 调减2021年度销售费245,612.29元，调减年初未分配利润24,071.61元。 对公司2021年应收账款坏账准备及合同资产减值更正，补提2021年信用减值损失279,021.09元， 对应调减2021年12月31日应收账款账面价值279,021.09元；2021年资产减值损失冲减64,500.00元， 并相应调增合同资产列报金额。 往来科目重分类，调增2021年12月31日预付款项5,513,113.62元，调增2021年12月31日应 付账款5,513,113.62元。 对公司递延所得税资产更正，调减2021年12月31日递延所得税资产1,974,578.38元，调减2021年所 得税费用-递延所得税616,667.75元，调减年初未分配利润2,591,246.13元。

2022年度前期差错更正项目说明 1、收入成本调整 根据获取的收入确认依据并进行梳理，按收入成本所属正确期间，对收入成本跨期进行调整，对2022 年相关财务数据影响： 调增2022年营业收入19,621,088.33元，调减2022年12月31日应收账款6,032,873.32元，调 增2022年12月31日合同资产1,290,000.00元，调增2022年营业成本16,679,001.41元，调增2022 年12月31日存货7,079,042.65元，调减年初未分配利润605,917.59元。 2、成本费用调整 安全生产费与具体项目（合同）履约不直接相关，且对应计入所有者权益，根据受益主体划分，调 增2022年度管理费用1,289,664.47元，调增2022年度销售费用472,891.00元，调减2022年度营业 成本1,762,555.47元。 根据受益对象，将应计入销售费用的售后维护费重分类，调增2022年度销售费用740,435.12元， 调减2022年营业成本740,435.12元。 3、应收账款坏账计提 对超过信用期的客户重新评估，以未来可能的违约事件造成的损失的期望值补计提应收账款坏账准 备，对 2022年相关财务数据影响为：调减年初未分配利润 2,897,759.27元，调减信用减值损失 1,717,501.35元，调减应收账款净额1,180,257.92元。 4、债务重组调整 根据《企业会计准则第12号-债务重组》（2019年修订）的要求，调整债务重组损失或收益自营业 外收支计入投资收益，调减2022年投资收益142,402.00元，调减营业外支出142,402.00元，调减年 初未分配利润8,234,185.63元，调减应收账款8,234,185.63元。 5、利润表其他重要调整项目 （1）对截至2022年12月31日固定资产累计折旧和2022年度本期折旧金额重新测算并补提差额， 调减2022年度管理费用544,820.47元，调增2022年度营业成本6,964.37元，相应调增2022年12月 31日固定资产537,856.10元。

（2）对于无法收回的应收款项，公司 2022年度进行核销处理。调增 2022年度信用减值损失 1,368,100.65元，调减2022年度营业外支出1,075,424.00元，调减2022年度销售费用292,676.65元。 （3）河南濮达新型环保材料有限公司项目长期搁置，双方在2021年7月签订的协议中约定：若半 年内项目未重启，预收款作为对公司的补偿，对方无需索回。协议期满该项目仍处于搁置状态，且预期 无重启计划，因此作为解约补偿调整至2022年营业外收入。调增2022年营业外收入1,270,000.00元， 调减2022年12月31日合同负债1,123,893.81元，调减2022年12月31日其他流动负债146,106.19 元。 （4）2022年，公司与客户针对前期已完工合同的增值税税率变更达成补充协议，协议约定将税率 变更的差额调整双方的结算价款，该事项适用于《企业会计准则第 14 号——收入》规定的可变对价， 因此调减2022年营业外支出1,106,893.60元，调减2022年度营业收入1,106,893.60元。 6、资产负债表内部调整 （1）根据年末一达通对账单，调增2022年12月31日其他货币资金23,315.33元，调增2022年 12月31日合同负债23,315.33元。 （2）根据管理金融资产的业务模式和合同现金流量特征判断，公司购买的银行理财产品产生的现 金流量并非与基本借贷安排相一致，不能通过现金流量测试，相关投资应当分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，列报于交易性金融资产。调增 2022年 12月 31日交易性金融资产 5,000,000.00元,调减2022年12月31日货币资金5,000,000.00元。 （3）由于收入确认时点滞后于纳税义务产生时点导致存在已开票未确认收入部分已缴纳增值税， 列报于“其他流动资产”。对已开票未验收项目进行梳理，存在财务报表科目列示错报，调减 2022年 12月31日其他流动资产29,811,894.62元，调减2022年12月31日合同负债25,803,611.46元，调减 2022年12月31日其他流动负债3,354,469.49元,增加2022年12月31日应交税费653,813.67元。 7、其他差错 由于上述差错更正调整的影响，对公司2022年相关财务数据影响： 往来科目重分类，调增2022年12月31日应收账款540,043.81元，调增2022年12月31日合同 资产1,092,560.00元，调增2022年12月31日合同负债46,343,989.04元，调减2022年12月31日 其他流动负债24,027,098.20元；调减2022年12月31日应付账款20,635,800.47元，调增2022年12

月31日其他流动资产48,486.56元。 根据经审计调整后的应收账款期末外币余额及资产负债表日汇率调整应收账款汇兑损益，调增2022 年12月31日应收账款394,716.63元，调增2022年度财务费用1,322,507.15元，调增年初未分配利 润1,717,223.78元。 根据审定收入金额对售后维护费重新测算，调增2022年12月31日预计负债450,264.09元，调增 2022年度销售费用671,804.77元，调增年初未分配利润221,540.68元。 对应收账款按照预期信用损失模型重新测算并补提坏账，调减 2022年 12月 31日应收账款 2,289,979.74元，对应补计提2022年信用减值损失437,168.24元，调减年初未分配利润1,852,811.50 元；公司对合同资产按照预期信用损失模型重新测算并补提坏账，调增2022年资产减值损失129,000.00 元，调减2022年12月31日合同资产64,500.00元，调增年初未分配利润64,500.00元。 所得税费用变动：主要系①受到信用减值损失、资产减值损失、预计负债、可弥补亏损等项目调整 综合影响，调增递延所得税资产，从而对应调减递延所得税费用；②根据本期调整后的利润总额变动影 响调增当期所得税费用。综合以上影响，共调减递延所得税资产1,673,844.81元，调增所得税费用 1,249,669.05元，调增应交税费1,147,883.13元，调减年初未分配利润1,572,058.89元。

3.2 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
货币资金			84,519,693.61	84,379,700.75
应收票据			42,807,232.36	43,889,678.48
应收账款	107,290,642.81	91,875,891.53	74,710,443.06	72,529,149.66
应收款项融资			13,157,003.51	14,599,557.39
预付款项	37,002,410.62	38,515,524.24	28,761,802.39	28,565,570.43
其他应收款	4,612,186.08	4,613,186.38	7,431,386.29	7,494,049.39
存货	574,250,889.81	600,503,055.64	418,849,038.56	420,477,092.78
合同资产	12,928,887.35	11,703,387.35	13,354,625.00	13,554,479.08
其他流动资产	48,305,660.21	5,659,993.08	1,828,299.34	1,755,125.03
固定资产	84,861,932.87	84,179,569.97	90,762,026.55	90,825,662.90
递延所得税资产	16,596,350.42	14,660,913.66	10,244,012.94	10,953,158.79
其他非流动资产		4,000,000.00
短期借款	79,085,484.72	79,094,033.20	27,037,693.06	27,041,462.36
应付账款	65,438,382.23	70,949,919.25	69,795,005.51	70,487,830.48
合同负债	500,962,679.25	521,460,144.53	346,663,535.45	344,646,223.89
应交税费	3,243,863.51	2,966,131.64	5,441,541.59	5,285,198.73
其他应付款	1,074,038.23	1,079,108.63	952,775.69	986,479.00
其他流动负债	78,613,764.24	33,671,110.33	55,393,574.44	61,178,012.20
预计负债	5,166,919.58	4,945,378.90	6,718,635.19	6,742,706.80
专项储备	2,289,502.42	2,469,652.63	3,154,048.12	3,290,079.83
盈余公积	11,419,256.14	10,753,867.40	11,412,613.28	10,753,867.40
未分配利润	26,810,825.32	16,577,930.82	29,771,833.24	28,527,055.95
营业收入	453,730,548.11	431,543,773.80	380,097,096.59	378,052,877.42
营业成本	403,822,675.39	377,156,346.46	272,262,970.18	269,765,488.08
税金及附加	3,641,652.12	3,161,414.32	3,368,466.03	3,956,923.69
销售费用	28,682,066.24	25,837,886.41	29,687,865.84	29,790,145.31
管理费用	14,135,227.58	17,469,549.22	14,745,099.83	16,845,366.05
财务费用	2,225,360.84	2,074,466.45	3,959,945.32	3,585,829.98
其他收益			1,288,885.00	1,388,885.00
投资收益	108,643.81	160,432.69	-580,308.99	-1,497,038.86
资产减值损失	22,407.24	97,425.88	-1,301,237.54	-2,129,378.88
信用减值损失	-7,281,679.70	-2,375,871.77	-7,593,766.50	-17,705,726.65
营业外收入	1,192,586.03	1,404,633.03	2,922,814.04	4,259,372.24
营业外支出	1,204,919.53	1,336,683.73	4,164,572.79	5,349,168.05
所得税费用	-4,791,464.90	-3,707,754.87	6,064,250.52	3,267,863.34
销售商品、提供劳务 收到的现金	612,557,634.83	601,443,198.58	509,119,405.71	515,437,893.21
收到的税费返还			2,891,306.78	3,761,834.78
收到其他与经营活 动有关的现金	31,402,122.13	36,429,467.01	28,883,126.65	16,576,795.98
购买商品、接受劳务 支付的现金	484,665,051.20	485,131,430.15	257,169,324.27	250,421,354.71
支付给职工以及为 职工支付的现金	58,209,134.69	62,739,951.87	53,427,103.57	51,218,130.77
支付的各项税费	23,483,665.52	19,635,174.35	60,022,403.06	63,277,665.82
支付其他与经营活 动有关的现金	112,200,011.33	105,758,740.15	32,848,313.32	22,896,698.03
收回投资收到的现 金				1,513,500.00
取得投资收益收到 的现金	108,643.81	235,501.82		11,270.13
购建固定资产、无形 资产和其他长期资 产支付的现金	6,627,621.00	6,350,761.00	1,223,971.00	787,725.00
投资支付的现金				1,513,500.00
收到其他与筹资活 动有关的现金	5,000,000.00	500,000.00	9,750,000.00	1,200,000.00
支付其他与筹资活 动有关的现金	5,030,800.00		7,550,000.00
汇率变动对现金及 现金等价物的影响			-95,147.95	-218,636.66
现金及现金等价物 净增加额	13,315,633.48	13,455,626.34	62,917,825.35	72,777,832.49
期初现金及现金等 价物余额	81,629,693.61	81,489,700.75	18,711,868.26	8,711,868.26
期末现金及现金等 价物余额			81,629,693.61	81,489,700.75

3.3
合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用

3.4 关于非标准审计意见的说明
□适用 √不适用